3分で経営力をアップさせる
経営メディア経営者・後継者が読めば
今日から会社を変えられる
- エフアンドエムビジネススクール>
- 3分で経営力をアップさせる経営メディア>
- 会社の資金繰り【わん太・にゃん子・ぴょん太郎の経営入門 vol.4】
会社の資金繰り【わん太・にゃん子・ぴょん太郎の経営入門 vol.4】
1. 資金繰りの謎：返済財源・返済余力
ウサギ先生、なんでウチは黒字なのに、毎月資金繰りがカツカツなんだワン？
その疑問、とっても大事ぴょん！
実は、決算書だけ見てると、資金繰りは見えないぴょん。
そうニャン。
特に社長みたいに損益計算書（P/L）だけ見てると、資金繰りの実態はつかめないニャンよ。
そこで登場するのが「返済財源」ぴょん！
会社が自由に使えるキャッシュがどれだけあるか、これを見るぴょん。
返済財源？？初めて聞いたワン！
返済財源は、
当期純利益 + 減価償却費
で計算するぴょん！
減価償却費は、実際には出て行ってないお金ニャン。
だから、利益に足し戻すニャン。
2. 減価償却費の仕組み
でも、なんで減価償却費を足すワン？
それはぴょん…タイヤに例えるとわかりやすいぴょん！
タイヤは時間と共にすり減るぴょん。でも、買った時にお金は払っているぴょん。
その後、費用だけが毎年分割で計上されるぴょん。
つまり実際にはもう払っているお金だから、返済財源には足し戻すぴょん！
ちなみに整備業は減価償却費が少なくて、車を多く仕入れる販売業は大きくなりやすいニャン。
3. 返済余力の考え方
じゃあ、返済財源が300万円で、借入の返済額が200万円ならOKワン？
そうぴょん！
返済財源 – 返済額 = 返済余力
これがプラスなら資金繰りは健全ぴょん！
逆に、借入返済額が500万円なら、返済余力はマイナス200万円ニャン。
どこかから補填しないと大変ニャン！
これが、社長の言っていた「利益はあるのに資金が足りない」理由ぴょん！
4. お金にはスピードがあるぴょん！
さらに大事なのは「お金のスピード」ぴょん。
銀行からお金を借りる時、
①枠
②金利
③返済期間
④担保
があるぴょんが、社長はどれを重視してたぴょん？
そりゃあ、金利が安いことだワン！
実は、今は金利より「返済期間（スピード）」が大切ぴょん！
返済期間が短すぎると、資金繰りが悪化しやすいぴょん！
5. 実例：××モーターの失敗
昔、××モーターって会社が、金利の安さに惹かれて、返済期間の短い借入に変えたニャン。
でも、それが原因で資金繰りが急に悪化したぴょん！
返済スピードが速すぎると、いくら黒字でもお金が足りなくなるぴょん！
なるほど…。借金は急いで返すのが良いって訳じゃないワン！
6. お金の健康診断：流動比率と固定比率
資金繰りの安全性は
流動比率
固定比率
で測るぴょん！
流動比率＝流動資産 ÷ 流動負債（高いほうが安全）
固定比率＝固定資産 ÷ 純資産（低いほうが安全）ニャン。
流動比率は200％以上が理想ぴょん。
固定比率は100％以下が望ましいぴょん。
へぇ〜、意外とシンプルだワン！
7. よくある失敗と改善方法
ありがちな失敗は、工場や設備を増やしすぎて、固定資産ばかり増やすパターンぴょん。
その結果、流動比率が下がり、固定比率が悪化するニャン。
そんな時は「資産の流動化」ぴょん！
不要な固定資産を売却して、流動資産に変え、借入返済に充てるぴょん！
資金繰りにもダイエットが必要なんだワン！
8. まとめ
資金繰りの大事なポイントは、
① 返済余力を計算する
② 借入は返済スピードを考える
③ 流動比率・固定比率で診断
④ 悪化したら資産の流動化 ぴょん
そして、定期的にチェックする習慣が大事ニャン。
よーし！今日から資金繰りマスターになるワン！
頼もしいぴょん♪
次は【リスケ】についても学んでおくと安心ぴょん！
さらに大事なのは「お金のスピード」ぴょん。
銀行からお金を借りる時、
①枠
②金利
③返済期間
④担保
があるぴょんが、社長はどれを重視してたぴょん？
そりゃあ、金利が安いことだワン！
実は、今は金利より「返済期間（スピード）」が大切ぴょん！
返済期間が短すぎると、資金繰りが悪化しやすいぴょん！
5. 実例：××モーターの失敗
昔、××モーターって会社が、金利の安さに惹かれて、返済期間の短い借入に変えたニャン。
でも、それが原因で資金繰りが急に悪化したぴょん！
返済スピードが速すぎると、いくら黒字でもお金が足りなくなるぴょん！
なるほど…。借金は急いで返すのが良いって訳じゃないワン！
6. お金の健康診断：流動比率と固定比率
資金繰りの安全性は
流動比率
固定比率
で測るぴょん！
流動比率＝流動資産 ÷ 流動負債（高いほうが安全）
固定比率＝固定資産 ÷ 純資産（低いほうが安全）ニャン。
流動比率は200％以上が理想ぴょん。
固定比率は100％以下が望ましいぴょん。
へぇ〜、意外とシンプルだワン！
7. よくある失敗と改善方法
ありがちな失敗は、工場や設備を増やしすぎて、固定資産ばかり増やすパターンぴょん。
その結果、流動比率が下がり、固定比率が悪化するニャン。
そんな時は「資産の流動化」ぴょん！
不要な固定資産を売却して、流動資産に変え、借入返済に充てるぴょん！
資金繰りにもダイエットが必要なんだワン！
8. まとめ
資金繰りの大事なポイントは、
① 返済余力を計算する
② 借入は返済スピードを考える
③ 流動比率・固定比率で診断
④ 悪化したら資産の流動化 ぴょん
そして、定期的にチェックする習慣が大事ニャン。
よーし！今日から資金繰りマスターになるワン！
頼もしいぴょん♪
次は【リスケ】についても学んでおくと安心ぴょん！
昔、××モーターって会社が、金利の安さに惹かれて、返済期間の短い借入に変えたニャン。
でも、それが原因で資金繰りが急に悪化したぴょん！
返済スピードが速すぎると、いくら黒字でもお金が足りなくなるぴょん！
なるほど…。借金は急いで返すのが良いって訳じゃないワン！
6. お金の健康診断：流動比率と固定比率
資金繰りの安全性は
流動比率
固定比率
で測るぴょん！
流動比率＝流動資産 ÷ 流動負債（高いほうが安全）
固定比率＝固定資産 ÷ 純資産（低いほうが安全）ニャン。
流動比率は200％以上が理想ぴょん。
固定比率は100％以下が望ましいぴょん。
へぇ〜、意外とシンプルだワン！
7. よくある失敗と改善方法
ありがちな失敗は、工場や設備を増やしすぎて、固定資産ばかり増やすパターンぴょん。
その結果、流動比率が下がり、固定比率が悪化するニャン。
そんな時は「資産の流動化」ぴょん！
不要な固定資産を売却して、流動資産に変え、借入返済に充てるぴょん！
資金繰りにもダイエットが必要なんだワン！
8. まとめ
資金繰りの大事なポイントは、
① 返済余力を計算する
② 借入は返済スピードを考える
③ 流動比率・固定比率で診断
④ 悪化したら資産の流動化 ぴょん
そして、定期的にチェックする習慣が大事ニャン。
よーし！今日から資金繰りマスターになるワン！
頼もしいぴょん♪
次は【リスケ】についても学んでおくと安心ぴょん！
資金繰りの安全性は
流動比率
固定比率
で測るぴょん！
流動比率＝流動資産 ÷ 流動負債（高いほうが安全）
固定比率＝固定資産 ÷ 純資産（低いほうが安全）ニャン。
流動比率は200％以上が理想ぴょん。
固定比率は100％以下が望ましいぴょん。
へぇ〜、意外とシンプルだワン！
7. よくある失敗と改善方法
ありがちな失敗は、工場や設備を増やしすぎて、固定資産ばかり増やすパターンぴょん。
その結果、流動比率が下がり、固定比率が悪化するニャン。
そんな時は「資産の流動化」ぴょん！
不要な固定資産を売却して、流動資産に変え、借入返済に充てるぴょん！
資金繰りにもダイエットが必要なんだワン！
8. まとめ
資金繰りの大事なポイントは、
① 返済余力を計算する
② 借入は返済スピードを考える
③ 流動比率・固定比率で診断
④ 悪化したら資産の流動化 ぴょん
そして、定期的にチェックする習慣が大事ニャン。
よーし！今日から資金繰りマスターになるワン！
頼もしいぴょん♪
次は【リスケ】についても学んでおくと安心ぴょん！
ありがちな失敗は、工場や設備を増やしすぎて、固定資産ばかり増やすパターンぴょん。
その結果、流動比率が下がり、固定比率が悪化するニャン。
そんな時は「資産の流動化」ぴょん！
不要な固定資産を売却して、流動資産に変え、借入返済に充てるぴょん！
資金繰りにもダイエットが必要なんだワン！
8. まとめ
資金繰りの大事なポイントは、
① 返済余力を計算する
② 借入は返済スピードを考える
③ 流動比率・固定比率で診断
④ 悪化したら資産の流動化 ぴょん
そして、定期的にチェックする習慣が大事ニャン。
よーし！今日から資金繰りマスターになるワン！
頼もしいぴょん♪
次は【リスケ】についても学んでおくと安心ぴょん！
資金繰りの大事なポイントは、
① 返済余力を計算する
② 借入は返済スピードを考える
③ 流動比率・固定比率で診断
④ 悪化したら資産の流動化 ぴょん
そして、定期的にチェックする習慣が大事ニャン。
よーし！今日から資金繰りマスターになるワン！
頼もしいぴょん♪
次は【リスケ】についても学んでおくと安心ぴょん！
